Rapporteringspliktige etter hvitvaskingsregelverket skal gjennomføre forsterkede kundetiltak med hensyn til kundeforhold og transaksjoner som involverer høyrisikoland.
Hvitvaskingsforskriften § 4-10 tredje ledd oppstiller hvilke forsterkede kundetiltak som
minimum må gjennomføres med hensyn til kundeforhold og transaksjoner som involverer
høyrisikoland, jf. § 4-10 første ledd.
Et kundeforhold eller transaksjonen «involverer» alltid et land som er utpekt som høyrisikoland, jf. første eller andre ledd, i følgende tilfeller:
a) kunden er etablert i et høyrisikoland, det vil for fysiske personer si at kunden er bosatt
i et høyrisikoland og for juridiske personer at kunden er registrert i, eller har sitt hovedkontor i et høyriskoland
b) midler som inngår i kundeforholdet, har sin opprinnelse i et høyrisikoland
c) midler er mottatt fra avsender i et høyrisikoland
d) midler skal overføres til mottaker i et høyrisikoland
Videre skal de forsterkede kundetiltakene opplistet i tredje ledd gjennomføres dersom den
rapporteringspliktige ved gjennomføring av kundetiltak eller løpende kundetiltak avdekker at
a) en transaksjon går via et høyrisikoland, for eksempel der en mellomliggende betalingsformidler er basert i landet
b) reell rettighetshaver hos kunden er bosatt i et høyrisikoland
Rapporteringspliktige bør etter en risikobasert vurdering avgjøre om de forsterkede kundetiltakene opplistet i tredje ledd skal gjennomføres i tilfeller der det er kjent at kunden, eller kundens reelle rettighetshaver, har nære personlige eller profesjonelle forbindelser med et høyrisikoland.
Hvitvaskingsforskriften § 4-9 bokstav c ramser opp øvrige geografiske indikatorer på mistanke om hvitvasking og terrorfinansiering, herunder land som støtter terrorvirksomhet eller der kjente terrororganisasjoner opererer i landet.
§ 4-9 bokstav c sier:
1. land som er identifisert som land som har ikke gjennomført tilfredsstillende og effektive tiltak for å bekjempe hvitvasking og terrorfinansiering,
2. land som er identifisert som land med betydelig omfang av korrupsjon og annen kriminalitet,
3. land som er underlagt sanksjoner, embargo eller lignende tiltak av FN eller EU, og
4. land som finansierer eller støtter terrorvirksomhet eller der kjente terrororganisasjoner opererer i landet.
Finanstilsynet forventer at de rapporteringspliktige vurderer den geografiske risikoen tilknyttet alle land kundene har eksponering mot, herunder EØS-land.
Hva skal gjøres ved geografisk risiko:
Med hensyn til kundeforhold og transaksjoner som involverer høyrisikoland, skal det minimum gjennomføres følgende forsterkede kundetiltak, jf. hvitvaskingsforskriften §4-10 tredje ledd:
- innhente ytterligere informasjon om kunden og reelle rettighetshavere,
- innhente ytterligere informasjon om kundeforholdets eller transaksjonens formål og tilsiktede art,
- innhente ytterligere informasjon om midlenes opprinnelse,
- innhente ytterligere informasjon om bakgrunnen for den planlagte eller gjennomførte transaksjonen,
- gjennomføre forsterket løpende oppfølging,
- ha et høyere antall og utvidet omfang på kontroller,
- gjennomføre forsterket transaksjonsovervåking,
- innhente godkjenning fra overordnet i) ved etablering av kundeforholdet, eller ii) for fortsettelsen av kundeforholdet.
Risikoindikator for høyrisikoland i Kjenn Din Kunde
Kjenn Din Kunde hjelper deg med å identifisere geografisk risiko ved å vise en risikoindikator for høyrisikoland. Dersom en kunde har tilknytning til EU og FATFs listeførte høyrisikoland vil dette vises som en risikoindikator når det gjøres en vurdering av kunden.
Data hentes fra opplysninger lagt inn under kunderegistrering og fra kundens KYC-besvarelse, og inkluderer opplysninger som er lagt inn om rettighetshavere og rolleinnehavere i et selskap.
Fra kundens KYC-besvarelse.
Tilknytning til høyrisikoland vises som risikoindikator når man gjør en vurdering.
Finanstilsynet har på sin nettside en oversikt over listeførte land, se:
Risikofaktor for høyrisikoland i Kjenn Din Kunde oppdateres med hensyn til oversikten på Finanstilsynets nettsider. I tillegg vil Kjenn Din Kunde flagge land som er på EUs liste over skatteparadiser.